现代服务类

清洁服务行业人工成本高?如何减轻税收压力?

来源:admin    发布时间:2020-09-15    浏览:
    以人力为主的清洁行业,在企业成本结构中,70%以上是劳动力成本。而这部分人工成本支出是没有办法取得增值税专用票据作为进项抵扣的。清洁行业面临着非常大的税负压力,今天就给大家简单说一下保洁行业的税收压力问题以及解决方式。
    清洁服务是劳动力密集的行业,目前我国市场缺乏专业的技术和规范的监管,行业利润普遍不高,却也是一个市场足够大、社会刚需的行业。
    这些企业需要缴纳的税种不算多,包括企业所得税、增值税、附加税等几种,但仍然面临着非常大的税负压力,下面就列举几条造成税负重担的原因。
    1.人工成本高
    清洁保洁行业主要是以人力为主,基本上是70以上的人力劳动成本,这部分的人工成本所服务的个人很大一部分很难取得有效票据进行抵扣。
    因为其行业原因,门槛较低,从业的人员普遍年龄较大,文化水平不高,很多是没有签订劳务合同的临时人员,但是这部分的雇佣费用是真实存在的,这部分费用不能作为成本进账,最后导致公司的利润虚高,企业所得税压力大。
    2.合规的票据难以取得
    比如像抹布、扫帚等基础的材料,很多的清洁材料没有统一的采购库存,一般都是缺少货物时都是在普通门店购买,普通门店大都没法开具合规的票据。只有一些清扫设备,会从正规渠道采购,取得增值税专用发票,而这些仅占成本的5%左右。
    没有合规的增值税专用,那么就没有办法进行抵扣,而清洁企业的甲方又大多是大体量的物业、市政等,需要清洁企业开出增值税专用发票,这样看来清洁企业的销项多,进项少,故增值税税负重。
    同样地,没有合规票据的开支,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要进行应纳税所得额的调增,也会导致企业多缴企业所得税。
    3.社保压力大(TEL:191-1209-0430 甜)
    随着社保统一征缴给税务部门后,企业需要严格按照要求缴纳社保费用,而保洁人员流动性高临时工多,人员流动频繁,不愿意购买社保,且很多从业人员已经过了社保缴纳年龄,导致企业缴纳社保复杂,成本增加。
    随着金税三期的上线实行、社保入税等一系列的措施,税务环境越来越严格,之前部分通过违规渠道获取进项的方式已经行不通了,一旦税务预警被上门稽查,对企业的影响极大。清洁公司想要减少税收压力,解决缺少成本的问题,还是要通过国家的税收政策来实行。
    目前我国贵州、四川、重庆、湖北、上海、江苏、青海等地区都出台了-些税收优惠政策,以总部经济模式来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我I业园区为例。
    入驻重庆、湖北、江苏、青海园区受的有限公司税收优惠政策
    增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持;
    企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持。
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
    扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
    [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
    此外,除了以上两个园区的有限公司优惠政策也可以申请上海、湖北个人独资合伙企业核定征收税收优惠政策
    过设立个人独资企业,过务分流的方式进行税收筹划,锖上海、湖北的核定征收,通过核定征收,比如成立相关工作室,或者科技中心,企业管理中心等企业享受优惠政策。个人生产经营所得税核定征收在0.5%--2.1%(小规模纳税人,嫖额控制在500万以下,0.5%-3.1%(一般纳税人),优惠税率企业所得税:0%,-家小规模核定征收个独企业综合税负最高不过5.18%,相对同样业务体量的有限公司总体能节税80%左右,相对于有限公司缴纳的25%企业所得税而言,具賄很大节税优势的。
    案例解析
    深圳在线教育机构金牌讲师张某,项扣除后,120万/年,根据7级超额累进个人所得税税率表,个税按45%缴纳,像张某一一样的金牌讲共有8位,管个税重,到手收入少,怎么办?
    原本纳税:
    个人所得税:120-6*45%-18.192=33.108万
    纳税总额:33.11/名*8=264.88万
    以业务分流成立个人独资企业,受核定政策:增值税:480/1.01*1%=4.75万
    附加税:480/1.01*1%*5%=0.24万
    个人所得税:480/3.03%-4.05=10.08万
    纳税总额:15.07万
    成立2家个人独资企业:纳税总额=15.07*2=30.14万
   税收筹划/园区咨询服务热线:191-1209-0430(微信同号)
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