企业节税方案

【财韬分享】严查500亿虚开案!企业如何才能做到合理合法节税?

来源:admin    发布时间:2021-06-04    浏览:
    2019年12月初,临海市公安局民警在日常工作中发现,邵某平等人涉嫌虚开发票,且涉案金额巨大。浙江警方破获虚开发票大案:涉案金额高达500亿元!捣毁21个虚开发票窝点,抓获犯罪嫌疑人53人!重大案件涉案人员已涉及刑事犯罪,税务机关已将案件移送公安机关处理,随后对涉案人员进行联合惩戒。
 

 
    2020年金税三期系统日渐完善,2021年金税四期正在筹备中,虚开发票几乎不可能了;虚开增值税专用发票很容易被监控,不法分子采用了虚开普通发票的方法。但其实这是对虚开发票的罪行了解不充分,虚开普票一样是会被追究刑事责任的。
    1.金三系统的数据比对如果企业有虚开发票的行为,必然存在进销项配比或者发票类型逻辑不合理,金三系统通过表格比对、表票比对,很容易发现企业的问题。
    2.税银联网的趋势。深圳率先实施税银联网试点,将来有可能更广泛地普及。如果是税银联网,企业通过虚开账单来筹集资金,规避税金的行为很容易被发现。
    3.爬虫技术和其他大数据及人工智能的运用,税务机关通过爬虫技术,从网络信息中很容易知道企业违法行为的痕迹,并进行跟踪,发现企业的问题。
    其中据邵某平交代,自2019年以来,其通过联系张某刚等多人在山东、陕西、湖北、湖南、北京、重庆、海南等地大量开设空壳公司,同时勾结广东饶平籍中介罗某旭等人分工合作,将用来虚开发票的空壳公司信息发送给多个饶平籍中介。
    他们分工明确,形成完整的发票犯罪制售网络。饶平籍中介罗某旭等人将空壳公司的信息整合后通过QQ群、微信群等方式在网上进行发布,接受来自全国各地受票企业的订单,又将订单转回给邵某平等人,邵某平等人通过自己控制的空壳公司开票或者向罗某娟等人购买的形式,将虚开的增值税普通发票以每份120元至400元不等的价格或票面金额3%的价格大肆对外销售,大肆非法获利。
    这么多虚开的发票,那些成千上万的的买家,这些曾经购买过发票的每一家企业,都会有开票记录,顺着这些记录的抬头,一家一家的查到下家,都将面临税务稽查,一旦查实,不仅要面临补税,可能还会涉及到高额的处罚款以及刑事责任。
    繁重的税负是每个企业公司都会头疼的问题,那么企业想要减少税负压力,虚开、虚列人员工资、白条入账等所谓的节税方式绝对逃不过税务系统的监管。
    所以企业如果有缺票、节税的需求,就不能再在违规的老路上徘徊,应该通过合法手段进行税务筹划。企业可以运用相关的税收优惠政策,合理合法的来减少企业税收压力。
    减少企业税负压力可运用的税收优惠政策
    核定征收税收优惠政策
    增值税:1%,个独不缴纳企业所得税
    个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)
    综合税负最高不过3%
    个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%
    有限公司税收优惠政策
    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
    增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
    车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
    [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。]
    案例分析:
    举个例子——某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,入驻园区后享受税收优惠政策,园区一级财政,增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。
    也就是说,该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。
    最后,服务行业中,企业可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励,都是企业在合理合法的情况下,享受园区中的税收优惠,合理合法的为企业节税!
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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