企业节税方案

【财韬新闻分享】何为税收筹划原理?节税真的这么难吗?

来源:admin    发布时间:2021-05-26    浏览:
    税收筹划在近些年来变得越加的受人欢迎。但是依旧有不少人对于这方面的业务了解很少。这也让很多企业失去了不少节税的机会。那么税收筹划原理是什么?难吗?
    税收筹划是可以有效节税的。首先说下税收筹划的原理。
    1.选择税务筹划空间大的税种
    要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。
    2.符合税收优惠政策
    一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。比如在我们苏北园区,企业不用实体入驻和任何投资,也不需改变企业现有的经营模式,即注册式招商。
    (一)有限公司税收优惠政策
    增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
    车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
    (二)核定征收税收优惠政策
    以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区,享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以):
    服务行业:个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%
    商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。
    工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)
    个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%
    3.改变纳税人构成
    企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
    4.影响应纳税额的基本因素
    影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。
    5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。
    比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
    案例:4000万遗产应该怎样留,是否应该进行节税筹划
    如果有4000万元遗产,这个遗产留给儿子和孙子,但是儿子和孙子都是比较富有的,所以是需要交纳一定的税费的,假设税费是50%,此时是否应该节税呢?如果不节税的话相应的税费肯定比较高,如果采取节税的话就会低一些,我们大家一起来看看如果遗产没有进行节税,一代代的往下传需要缴纳多少的税费。
    不节税:4000×50%+2000×50%+1000×50%=3500万,在不节税的情况下,税收还是比较高的,下面我们大家就来看看在节税的情况下是什么样的税收。
    节税:4000×50%+2000×50%=3000万,在节税的情况下可以节约500万块的税费,这充分说明节税是非常好的,不管是企业还是个人都应该注重节税,也就是说应该要懂得税务筹划,如果不懂税务筹划是会带很多税费的。
    综上所述,实现税务筹划是可以带来很多好处的,其中一个最重要的好处就是可以为大家节约很多的钱,实现利益最大化。
    总之,大家都知道缴纳税费是国家强制规定的,这是公民以及企业的义务,并且这个义务是强制性义务,大家一定要遵守。是不能够逃税或者漏税的,一旦有偷税漏税行为就是一种违法行为,大家一定要特别注意一下。
    不过,企业和个人如果能通过税务筹划的方法来进行合理避税是可以的,这种方法是可以帮助大家合理避税的,并且是在法律允许的范围内进行的,大家完全不用担心会有什么问题。
    税收筹划原理是什么?难吗?对于税收筹划我们就说这么多,如果您还有其他想要了解的,请致电咨询我们财韬顾问。多谢阅览!
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