企业节税方案

天津数十家劳务公司被查处!年底该如何解决企业进项问题?

来源:admin    发布时间:2020-11-18    浏览:
    税局严查打击虚开!今年又有十家劳务公司被查处!国家税务总局10月9号发布:多部门持续严厉打击虚开骗税违法犯罪。
    下面就是劳务公司被查处公示(如图所示):这些劳务公司都是在没有实际经营场所且无实际经营业务的前提下,对外虚开票据被税务稽查处罚。
    这些劳务公司虚开绝对是开往全国各地,跟2019年五月济宁特大系列虚开增值税专用票据案相似,在金税三期系统监管下,严厉禁止虚开条例下知法犯法,肯定会受到法律的惩治。那这十家劳务公司都开给了谁?对于那些买票的公司同样也将受到相应的处罚,在银行税务的严格监管下,所有的资金票据来源都有迹可循,买卖票据等违规行为绝对是走不通的。
    买票充成本上之前一部分企业常用的手法,在金税三期上线之前,税务监管不完善,导致很多企业老板误认为买票抵扣成本就是一种节税的手法。降低成本、少缴纳买票充成本,这其实是一种偷税漏税的违法行为。
    想要合理合法的减少税收压力,就要运用好税收优惠政策,既能响应国家政策,又能避免企业埋下隐藏的税务风险。
    特别是在年底开票高峰期,一些企业老板为了年底的利润,一上头直接就买大量的票进来充成本。其实可以根据相关的政策来解决,下面就说说两种合理解决年底进项问题的方法。
    个人独资企业税收优惠政策:
    增值税:3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税
    个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)
    总税负最高不超过5.18%(特别是因疫情,国家给予增值税税率优惠,小规模纳税人的个人独资企业增值税1%,个税核定征收,综合税负低至3%!)
    真实节税案例
    上海软件服务A公司,主要从事大型软件技术研发及相关技术服务,所有收入均开票,去除企业的人力成本和设备研发成本后,企业的真实利润近500万,所得税税率为25%,想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢?
    常规情况下有限公司:
    企业所得税:约125w
    股东分红:约75w
    合计:200w
    筹划后个人独资企业:
    个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W
    完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
    相比筹划前的200万,节税高达94.75%!
    具体操作方式
    软件及信息技术类型的企业,通过成立个人独资企业进行筹划,可对原公司的业务体系进行分割,将部分业务或利润分流至新成立的个独企业,设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等,而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作,利润转换为收入,享受个独公司核定低税率。
    通过这样的模式调整,原企业200W的所得税降低至10.5W,总体节税效果非常可观。
    除此之外,企业还可以选择有限公司
    比如像浙江、海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
    扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
    [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
    最后,还有很多零碎的政策企业也可以充分运用。只是这政策琐碎不成体系,大都是部委发文,老板可能不知道具体条文,但不少政策的优惠力度极大,企业老板应该多多关注。
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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