企业节税方案

环保行业该如何做好税收筹划?案例分析

来源:admin    发布时间:2020-11-05    浏览:
    绿水青山就是金山银山。作为环保企业,追求的发展不仅是经济效益,更是社会责任,而有了国家税收政策的支持和税务部的帮助,企业心里的这份担当有了更足的底气。随着社会环保意识的不断提高和垃圾分类工作的推进,环境治理保护已成为一个新兴行业。
    近年来,随着中国经济的快速增长、人们环保意识的增强和环境保护工作力度的加大,同时国家和各级政府不断加大重视并持续增加投入,以及伴随着工业发展产生的大量市场需求等方面因素的作用下,中国城市环保行业始终保持较快增长。
    据不完全统计,我国节能环保行业总产值从2012年的2.99万亿元增加到2017年的6.87万亿元,与上年相比增长18.5%。随着我国在环境保护方面标准的不断提高,环境保护、修复规模也将迎来不断的增长。此外,因环保产业发展前景良好,近几年我国环境保护投资保持着比较高的增速。前瞻估算,2018年我国环保行业总产值将达到8.13万亿元。
    对于环保服务产业,值得注意的是国家重点发展城市污水和城市垃圾处理。以服务于城市污水和城市垃圾处理作为切入点,介入环保服务市场,是一个较好的选择。这是因为:近几年随着生活水平的提高,生活污水、垃圾急剧增加,急需相关的投资和服务;第二,在技术上,中国的这两个领域与国外发达国家有相当差距,成套设备少。这几方面的原因使城市污水和垃圾处理服务有更大的市场和生存空间,既可以提供运营、信息服务,也可以提供相关的融资、技术咨询服务。
    我国环保领域起步较晚,近几年从业企业数量快速增长,但以中小企业为主结构分散缺少集中度不高企业产品中科技含高的设备仍然较少。对于环保设备行业来说,机遇大于挑战。对于企业来说,抓住机遇,扩大规模势在必行,但为了节约税收成本,税筹也是企业要关注的重点。
    目前浙江、四川、重庆、湖北、上海、江苏、青海等的总部经济招商都是比较成熟稳定的,尤其欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业等企业的入驻,以及收入非常高的高净值人群,如股东、讲师、网红、作家、高管等等,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。
    通过入驻园区,企业可以享受到
    个人独资企业税收优惠政策:
    个人独资企业多数以服务行业、商贸业为主,和企业发生咨询/技术服务类的业务或者商贸类真实业务来往,把原企业部分业务或者利润转移到个人独资企业,受核定征收政策,正常纳税后的资金可以自由支配,分红时不需要再次缴纳20%的个人所得税。
    个独核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。运用好这些政策,企业降低税负的力度,往往比避税逃税效果还好,企业老板千万要注意。
    以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%).而针对一般纳税人,也可以通过我们的上海园区进行核定征收,核定税率在0.5%-3.1%左右。小规模总体税负最高不会超过5.18%,极大地降低了企业的整体税负。
    节税案例:
    王先生经营公司数年,成效甚微,抓住机遇,进入环保设备行业。公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税约57万,企业所得税约150万,分红个税约90万元。
    如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56万,个人所得税10.5万,总体缴纳税款约为25.06万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节税比例高达80%。
    王先生可以利用节约的税收进行业务的拓展,扩大公司的规模,实现利润扩大化。
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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