企业节税方案

企业该如何运用税收政策解决年底缺少成本问题?

来源:admin    发布时间:2020-10-29    浏览:
    利润高、缺少成本进项,所得税压力大、大部分企业都会遇到的问题,金税三期监管严格,买票冲成本肯定不现实,那么要解决这部分成本,该怎么操作?
    目前我国大部分企业都是查账征收,按照25%缴纳企业所得税,公转私时按照20%缴纳分红税,100万真实无进项业务利润就需要缴纳25万所得税,15万分红税,最后到手的利润还剩60万。业务真实、拿不到进项,利润虚高,缴纳的税金就相当于多缴纳。
    想要减少这部分税收压力,可以改变一下经营模式,利用现有的税收政策来解决,既然查账征收税负重,可以试试核定征收的方式来纳税。
    核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账,或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,简称核定征收。
    税务机关核定征收税款要遵循法定的权限和程序,保护纳税人合法权益。例如对个体工商户核定征收税款的,必须遵循法定的程序,即业户自报、典型调查、定额核定、下达定额。
    核定征收的方式
    核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法:
    (1)定额征收:直接核定所得税额;
    (2)核定应税所得率征收:按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额,按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
    现在很多经济开发区都在进行总部经济招商模式,对于在当地注册的个人独资企业实行核定征收纳税,以政策吸引企业入驻纳税,不需要实体办公,带动当地的经济发展。
    而企业进行节税筹划的最佳时机,在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排,最终降低涉税风险,减少整体涉税负担。对于企业所得税,成立个人独资企业是比较安全稳妥且高效的筹划模式。
    个独模式核定征收
    个人独资是不需要缴纳企业所得税的,申请核定征收后只需要缴纳0.5%-2.1%的个人所得税。
    增值税:小规模3%(2020年期间可享受1%优惠政策)
    个人生产经营所得税:0.5%--2.1%
    企业所得税:0,免征
    分红个税:无需缴纳20%分红个税
    另外企业当中高收入的高管及股东,也可以以个人的名义设立自己的个人独资企业,用于筹划25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税,或者高达45%的工资薪金个人所得税。
    具体节税效果如下:
    除此之外,企业还可以选择有限公司
    企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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