企业节税方案

2020年末企业应如何通过筹划减轻自身税负压力?税收案例

来源:admin    发布时间:2020-10-28    浏览:
    企业大部分的税收压力都是由于缺少成本导致的,人工成本、办公设备成本、房租水电成本、会议成本、差旅成本、材料成本、广告成本等等,最后剩下的才是利润部分。
    一些利润高但是难以取得进项的行业,像设计、软件研发,成本大部分都是员工的工资,而工资不能作为进项抵扣,导致的结果是公司的账目利润虚高,所缴纳的25%的企业所得税就会增大,然后就是在由公转私的是需要缴纳20%的分红税,本就虚高的利润再多缴纳一部分分红。老板到手的钱大大缩水,公司的发展缓慢,竞争力不强。
    由于金税三期的上线升级,之前的白条入账的方式已经行不通了。所有的成本几乎都要以票据的形式入账,很多建筑劳务或者人力资源公司,可以用人员工资的方式来抵扣所有成本,但是现在工资跟社保挂钩,这样操作的风险性就比较高了。而“金三系统”全面升级以后,各个企业都是通过什么样的办法来进行纳税筹划的呢?
    企业既然出现了缺少成本导致税负高,如今已然是事实,那么我们该如何来解决规避呢?
    所以学会合理运用地方税收优惠政策节税是很重要的!
    总部经济招商是注册式招商,不需要企业实体入驻就能享受当地的税收优惠政策。可以真真切切为企业达到节税目的。
    个人独资企业税收优惠政策:
    增值税:3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税
    个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)
    总税负最高不超过5.18%(特别是因疫情,国家给予增值税税率优惠,小规模纳税人的个人独资企业增值税1%,个税核定征收,综合税负低至3%!)
    真实节税案例
    上海软件服务A公司,主要从事大型软件技术研发及相关技术服务,所有收入均开票,去除企业的人力成本和设备研发成本后,企业的真实利润近500万,所得税税率为25%,想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢?
    常规情况下有限公司:
    企业所得税:约125w
    股东分红:约75w
    合计:200w
    筹划后个人独资企业:
    个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W
    完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
    相比筹划前的200万,节税高达94.75%!
    具体操作方式
    软件及信息技术类型的企业,通过成立个人独资企业进行筹划,可对原公司的业务体系进行分割,将部分业务或利润分流至新成立的个独企业,设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等,而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作,利润转换为收入,享受个独公司核定低税率。
    通过这样的模式调整,原企业200W的所得税降低至10.5W,总体节税效果非常可观。
    除此之外,企业还可以选择有限公司
    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
    增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
    企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
    财政奖励次月扶持,资金回笼快
    最后,还有很多零碎的政策企业也可以充分运用。只是这政策琐碎不成体系,大都是部委发文,老板可能不知道具体条文,但不少政策的优惠力度极大,企业老板应该多多关注。
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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