企业节税方案

除了自然人代征以外?还能享受什么样的税收政策?

来源:admin    发布时间:2020-10-26    浏览:
    马上到年底了,很多朋友都在询问自然人代征,今天就给大家简要说一下什么是自然人代征,怎样才能最大化的利用自然人代征解决税收问题。
    什么是自然人代征
    很多企业和个人都需要用到的,因为企业在经营过程中,经常会遇到各种没有自行开票资格的个人或者经营组织,但是企业又要支付相应的费用,这很大一部分就是无票支出,没有相应的相应的成本票入账,那么对于企业来说就会导致利润虚高,所得税高。
    《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》(国税函〔2004〕1024号)规定,依法不需要办理税务登记的单位和个人,临时取得收入,需要开具发票的,主管税务机关可以为其代开。
    支付方企业需要个人提供成本票时,个人去税务机关代开出来给支付方,但基本代开过的朋友都知道,常规的代开是按照劳务报酬开的,这样的话对于代开的个人来说,个人所得税的税负率就非常高了,一般都是20%起,由支付方代扣代缴,年度一起汇算清缴。
    大部分的个人取得临时收入时,可以去税务局进行代征票据,按照20%劳务报酬扣缴税金,对于个人来说税率太高。
    自然人代征主要面对自由职业者,这个政策解决了部分无资格自行开具票据的纳税人因经营需要必须提供票据的实际问题。那么能享受到什么样的税收优惠政策呢?
    有限公司(一般纳税人)
    企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
    个人独资企业(小规模/一般纳税人)
    个人独资企业核定征收后,能够用于解决企业难以取得成本、股东分红和股权变更个税高、企业支出缺少成本票导致利润虚高等等问题,节税力度高达92%!
    真实节税案例
    科技行业的公司通过转变自身的业务模式,入驻税收洼地成立个人独资企业,将原公司的利润转变为个独公司的收入,以合理降低企业综合税负。
    上海某材料科技A公司,除去企业各项成本费用之后,企业真实利润约为500万,根据国家税法规定适用于所得税税率为25%,所得税税负相当严重,企业应该如何合理节税呢?
    原有限公司:
    企业所得税:约125w
    股东分红:约75w
    合计:200w
    筹划后个人独资企业:
    入驻税收洼地进行业务分流,成立一家技术服务类型的个人独资企业
    个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W
    完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
    相比筹划前的200万,节税高达94.75%!
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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