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商贸销售行业缺增值税进项税负有多高?如何降低税负?

来源:admin    发布时间:2020-04-01    浏览:
  商贸销售行业缺增值税进项税负有多高?如何降低税负?
  企业老板都知道进项很重要,但是依然不够重视。自从鼓励万众创新,全民创业以来,越来越多的商贸公司的小企业如雨后春笋蓬勃发展。单只这其中也会有一个问题,贸易行业的增值税是最高档的13%税率,但是像一些五金家电等老板都是从一些个体小户收购的,没有进项,账目利润还高,于是很多老板就会关注税收这个问题。
  假如企业没有获得增值税进项,那么税务部门认定该项销售收入即为含税收入,不含税价格为1000元/(1+13%)=885元。
  公司应缴纳的企业所得税金额885元×25%=221元。至此,企业需要缴纳336元税金。而老板要把公司账户上的利润合法转到个人账户,需要通过股东分红的方式。股东分红需要缴纳20%的个人所得税,即(885元-221元)×20%=133元。
  ​到这时候,企业老板所承受的总税负,即45%!
  那么,企业有办法解决吗?
  其实,企业只要依法节税,就可以实现税负最低化。
  此外,还有很多零碎的政策,企业也可以充分运用。由于我国地区经济发展存在一定程度上的不平衡,不少地方政府依据国家法律法规,为吸引企业入驻,发展当地经济,会存在众多税收优惠政策,企业可以入驻这些税收洼地,享受税收优惠政策。目前优惠政策集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。
  例如湖北、重庆、上海等,都设立了经济开发区、产业园等等,为企业提供税收优惠政策。企业可以通过设立新公司、成立分公司或者迁移等方式入驻园区,享受当地的税收扶持。特别是设立个人独资企业(小规模/一般纳税人),无需缴纳企业所得税,通过合理进行业务分流分包,并对个人生产经营所得税申请核定征收,个人生产经营所得税核定后只需要0.5%-3.1%。
  比如像湖北上海重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过以下方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
  (1)注册新公司【191-1209-0430财税电话即是微信】
  (2)设立分公司
  (3)迁移(只针对该行政区划内的企业)
  总部经济税收优惠政策
  1、有限公司
  增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
  企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
  财政奖励次月扶持,资金回笼快。
  2、个人独资企业或者合伙企业
  小规模企业增值税3%
  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)
  因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
  在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。总而言之面对国家的好政策,一定要认真研究、灵活运用。
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