税收优惠

企业税负重怎么办,节税筹划三种操作方案老板财务必看

来源:admin    发布时间:2019-09-29    浏览:
  节税是企业长期追求的目标,所使用的手段也逐渐多样化。我们可以从经营活动的类型、业务的种类及体量、公司运营的形式等等,采取一些举措减轻企业的税务负担,一般较常用的方式主要是以下几种。我们一起来看一下。
  一.从收入的方式、时间、计算方法等进行选择和控制,从而达到节税目的。
  比如销售收入结算方式的选择、收入确认时间的选择、劳务收入计算方式的选择等等。比如从销售收入结算方式入手,企业销售货物有多种结算方式,不同的结算方式其收入(TEL:I327)的确认时间有不同的标准。税法规定:直接收款销售以收到销货款或取得销货款凭据,并将提货单交给买方的当天为收入(l935)确认时间;赊销和分期收款销货方式均以合同约定的收款日期为收入确认时间;而订货销售和分期预收货款销售,待交付货物时确认收入实现。这样,通过销售结算方式的选择,控制收入(987)确认的时间,可以合理归属所得年度,以达到减税或延缓纳税的目的。
  二.基于税法对成本、费用的确认和计算的不同规定,选择比较有利的方式
  企业可以选择适当的存货计价方法在期末存货与已售货物间分配成本,从而影响应税利润,影响企业所得税。存货计价是企业调整利润的有利工具,现有的存货计价可以采用先进先出发、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法等。不同的存货计价方法能达到不同的节税目的。还有折旧方法,直接关系到企业当期成本、费用的大小、利润的高低和应纳所得税的多少。不同的折旧方式对纳税人产生不同的税收影响,老板可以和财务重点探讨。
  三.利用国家税收优惠政策
  现在很多地方的政府或者经济园区、产业园区,为了招商引资,发展当地的经济,对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策,以吸引全国各地的企业前来入驻。
  重庆、湖北、上海等园区,按照企业缴纳税款在当地的留存部分,给予一定比例的扶持,一般是40%-70%左右,有限公司的增值税、企业所得税都能得到园区的大额扶持。还有一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,小规模综合税率最高在5.18%左右。
  有限公司
  增值税:以地方留存税额的40%--70%扶持
  企业所得税:以地方留存税额的40%--70%扶持
  个人独资企业
  增值税:3%
  个人生产经营所得税:0.5%-3.1%(小规模最高2.1%)
  小规模企业总税负不超过5.18%
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